华坪县2019年地方财政预算执行情况与2020年地方财政预算草案的报告
监督索引号53072300700010000
县十七届人大四次会议文件（三）
华坪县2019年地方财政预算执行情况与2020年地方财政预算草案的报告（书面）
—2020年5月20日在华坪县第十七届人民代表大会第四次会议上
华坪县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将华坪县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告提请大会审议，并请各位人大代表和其他列席人员提出意见。
一、2019年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2019年，全县一般公共预算收入完成25,185万元（详见附表一），完成年初预算数40,000万元的63.0%，完成县十七届人大常委会第二十三次会议批准调整的预算数25,000万元的100.7%，比2018年决算数39,437万元减少14,252万元，下降36.1%。一般公共预算支出完成152,699万元，完成年初预算数236,564万元的64.6%，比2018年决算数193,394万元减少40,695万元，下降21.0%。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成25,185万元，上级各项补助收入130,739万元（其中：税收返还707万元、一般性转移支付77,527万元、专项转移支付52,505万元），调入预算稳定调节基金948万元，调入政府性基金255万元，一般债务转贷收入5,530万元，收入总计162,657万元；一般公共预算支出完成152,699万元，上解上级支出4,243万元，一般债务还本支出5,530万元，年终结余185万元补充预算稳定调节基金，支出总计162,657万元（详见附表二）。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年，政府性基金预算收入完成7,808万元（详见附表三），完成年初预算数26,060万元的30.0%，比2018年决算数2,449万元增加5,359万元，增长2.2倍。政府性基金预算支出完成49,890万元（详见附表四），完成年初预算数50,502万元的98.8%，比2018年决算数22,757万元增加27,133万元，增长1.2倍。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成7,808万元，上级各项补助收入2,337万元，专项债务转贷收入41,150万元，收入总计51,295万元；政府性基金预算支出完成49,890万元，专项债务还本支出1,150万元，调出资金255万元，支出总计51,295万元。收支相抵，年终无结余。
（三）国有资本经营预算执行情况
2019年，县本级无国有资本经营预算收支，执行中上级也未下达国有资本经营预算收支。
（四）社会保险基金预算执行情况
2019年，社会保险基金预算收入完成62,844万元（详见附表五），完成年初预算数61,090万元的102.9%，比2018年决算数62,364万元增加480万元，增长0.8%。社会保险基金预算支出完成63,118万元（详见附表六），完成年初预算数58,298万元的108.3%，比2018年决算数55,980万元增加7,138万元，增长12.8%。
社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入完成62,844万元，上年滚存结余18,065万元，收入总计80,909万元；社会保险基金预算支出完成63,118万元。收支相抵，年终滚存结余17,791万元。
以上收支数据均为快报数，待市财政局批复我县2019年财政决算后，就相关变化情况向县人大常委会作专题报告。
二、2019年财政重点工作情况
2019年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政工作在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定上取得新进展。财源建设初显成效，收入质量进一步提高；转移支付大幅增长，保障能力进一步提升；支出顺序更加明确，“三保”责任进一步落实；各项改革稳步推进，财政管理工作更加规范。
（一）坚决落实政策，努力构建财税稳定发展机制
一是坚决落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，优化营商环境，助力实体经济发展，积极涵养税源。全年减税降费13,090万元，其中：减免县级收入3,068万元。二是严格落实上级要求，主动挤干水分，做实财政收入，轻装上阵。按法定程序报经县十七届人大常务委员会第二十三次会议批准剔除财政收入中一次性因素，2019年收入目标比年初预算数压减15,000万元，全年完成一般公共预算收入25,185万元，其中：税收收入完成18,522万元，占比73.5%，比2018年提高13个百分点，收入质量进一步提高，为财政高质量发展和向上争取转移支付奠定了坚实基础。三是抢抓“三张牌”建设机遇，财源建设初显成效。积极推进一、二、三产业融合发展，成功争取列入全省首批“一县一业”示范县，争取到省补资金1,500万元；拨付项目前期费2,166万元，支持一批重点项目和财源建设项目落地；积极向农发行融资40,000万元投入园区PPP项目建设，为华坪工业经济高质量跨越式发展打下坚实基础。单晶硅一期项目2019年已缴纳税收1,566万元（其中：县级收入478万元），2020年该项目预计可实现税收12,000万元（其中：县级收入3,000万元），同时石英坩埚、钝化镁等项目也陆续建成投产。
（二）坚持多措并举，构建重点领域财政保障机制
一是制定向上争取资金奖励政策，调动各部门积极性，围绕转移支付资金投向，积极包装、储备项目，主动到上级对口部门对接，争取上级关心支持，为县委各项重大决策部署和各项经济社会事业发展提供资金保障。2019年共争取上级转移支付补助资金130,598万元，同比增长15.6%；二是抢抓机遇，主动作为，派专人到省级相关部门紧盯对接，积极争取专项债券项目。充分发挥专项债券支持稳增长的积极作用，年内成功向上争取2019年专项债券40,000万元，用于土地收储、污水处理、职业高中实训基地建设，争取2020年提前批次专项债券73,000万元，其中：工业园区增量配电网项目68,000万元，污水处理厂二期及管网完善工程5,000万元。三是在积极争取各类上级财力支持的同时，还充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，加大对扶贫贷款风险补偿金、创业贷款担保基金、财政贴息的支持力度，积极引导和支持县内民营企业、小微企业、扶贫经济组织积极运用金融政策筹措资金，改造升级传统产业，增强竞争优势。成功引入富滇银行落户华坪，加大金融对煤炭产业的支持，支持企业转型发展；四是提高政治站位，坚决打赢“三大攻坚战”。始终把脱贫攻坚放在财政工作的首位，千方百计筹措资金全力支持打赢脱贫攻坚战。2019年投入财政扶贫专项资金9,463万元，聚焦脱贫攻坚“两不愁，三保障”突出问题精准发力，安排教育助学金2,193万元、农危改补助资金6,373万元、“户户达标、村村合格”补短板资金688万元；紧盯生态建设工作新形势新任务新要求，为打好污染防治攻坚战提供有力资金保障。2019年县级投入节能环保事务支出资金5,309万元，争取上级水污染治理、污水处理、森林管护专项资金7,465万元；贯彻落实党中央、国务院防范化解重大风险的各项决策部署，积极开展防范非法集资宣传，加大风险隐患排查力度，强化底线思维，积极稳妥化解地方政府债务风险，2019年共筹措还本付息资金96,440万元，同时筹措2,685.6万元解决拖欠民营企业账款问题，化解潜在风险维护社会和谐稳定，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。
（三）坚持稳中求进，构建财政民生保障机制
始终坚持以人民为中心的发展思想，切实在发展中保障和改善民生，不断提高公共服务质量，持续推进公共服务均等化，在学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居上持续取得新进展，不断实现好、维护好、发展好最广大人民群众的根本利益。2019年民生支出达103,344万元，占一般公共预算的67.7%。一是持续加大“三农”投入力度。2019年农林水事务支出25,745万元。认真贯彻落实各项强农惠农富农政策，稳步推进农业增效、农村发展、农民增收，努力夯实“三农”基础设施建设，着力脱贫攻坚与乡村振兴的衔接。二是优先保障教育发展。全年教育支出33,150万元。完成县职业高级中学迁建工程并投入使用，攀枝花技师学院华坪分院成功挂牌办学，促进现代化职业教育事业蓬勃发展。不断深化教育综合改革，加快教育现代化建设步伐，实施“教育兴县、教育强县”战略，办好人民满意教育。三是支持完善社会保障制度和医疗卫生体系。全年社会保障和就业支出18,626万元，积极推进各项社会保障制度改革和落实社会保障政策，继续完善“全覆盖、保基本、多层次、可持续”的社会保障体系；全年养老保障支出6,758万元，确保基本养老金按时发放。全面支持民众创业就业，拨付创业担保贷款财政贴息资金622万元，支持民营经济壮大发展，培植地方财源。发放“贷免扶补”贷款302笔，贷款金额4,465万元，带动社会就业764人；发放创业担保贷款404笔，贷款金额5,973万元，带动社会就业815人；支持劳动密集型小企业12户，发放贷款1,195万元，带动社会就业351人。拨付就业补助资金297万元，积极稳妥地做好下岗失业人员再就业工作；全年完成农村劳动力职业培训15,802人次，新增农村劳动力转移就业926人。全年卫生健康支出10,444万元，继续深化医药卫生体制改革，稳步实施基本药物制度，继续推进公立医院综合改革；不断健全基层医疗卫生服务体系，在县乡医疗服务一体化管理的基础上深入推进医疗集团建设，进一步提高基层医疗服务能力，全年医疗保障支出4,302万元。四是推进保障性安居工程建设。全年住房保障支出8,426万元，推进城镇棚户区和老旧小区改造，切实解决人民群众住房困难问题。五是促进平安华坪建设。全年公共安全支出6,953万元，全面落实公检法人员加班津贴、执勤津贴及辅警配备政策，进一步提高政法队伍待遇；拨付扫黑除恶专项经费460万元，维护社会和谐稳定，筑牢社会安全网。
（四）坚持深化改革，构建预算改革常态机制
一是切实兜牢“三保”底线，把“三保”支出作为防范财政运行风险的重点，对教育、扶贫、社保等重点民生领域资金第一时间拨付，确保“三保”支出责任落实；二是开源节流，盘活存量，大力压减一般性支出，加强对重点领域的经费保障。2019年盘活财政存量资金5,262万元，用于化解地方政府债务，压减一般性支出1,138万元，用于脱贫攻坚和保障民生；三是理顺关系，规范管理，按照财政“三保”要求，加大清理和规范临聘人员力度，从严控制人员经费支出，精打细算过好“紧日子”，坚持有保有压，切实减轻“三保”负担，确保有限的资金用在刀刃上。四是全面实施预算绩效管理，对全县72家预算单位，开展部门整体绩效和项目专项绩效管理，聘请第三方参与2020年部门预算项目绩效编制，推进预算和绩效管理一体化，逐步建立县级预算绩效管理体系，提高资金使用效益。五是完善预决算公开机制。实行预决算公开统一领导和全面推进预算公开“横向到边、纵向到底”，2019年预算公开达标率100%、检查覆盖率100%。
（五）攻坚克难，构建财政管理集成机制
一是深化国库集中支付改革，实施财政业务一体化管理，统一规范单位会计核算软件，理清单位支出分类；二是推进基层财务规范化管理。建立县级机关干部出差、下乡伙食费缴纳制度，缴纳的伙食费实行票据管理，规范公务接待事项；建立村庄生态文明和农村集体经济专管员制度，完成了全县各村（社区）专管员聘用，组织相关法律法规、财务知识培训及考核，提高财务人员风险防范意识，提升基层财务管理水平。三是推进国有资产管理体制改革，成立华坪县人民政府国有资产监督管理局，落实国有资产管理报告制度，严格国有资产配置、使用、变更、处置、收益等资产管理规程，在防止国有资产流失的基础上，促进国有资产保值增值。四是严格政府采购管理，坚持依法行政、依法管理，推行了政府采购公共资源交易平台，整合评审专家资源，实现备案、审批一网通办，做到“网下无交易、网上全公开”。建立了“华坪县县级政采云电子卖场”，实现了在线询价、电子反拍和网上超市采购等，切实解决了规则不统一、信息不共享、市场分割等问题。
2019年，在经济下行压力加大、大规模减税降费和各种风险挑战上升的复杂局面下，财政部门迎难而上、积极应对，努力落实县级“三保”支出责任，牢牢守住不发生债务违约的底线，支持全县经济社会持续健康发展。虽然我们取得了一定的成绩，但也清醒认识到，财政经济运行中还存在很多困难和不足：一是新兴产业税源尚未形成支柱，财力性转移支付还需积极争取；二是脱贫攻坚、小康补短板、民生保障资金需求大，收支矛盾仍然存在，缓拨的上级专款需加快支付进度；三是历史性债务还需进一步化解。针对这些困难和问题，我们将在今后的工作中不断研究探索，坚持问题导向，树立机遇意识、责任意识，强化工作措施，主动对照政策，全力以赴抓好整改。
三、2020年地方财政预算草案
2020年全县财税工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”，全面落实中央经济工作会议精神，按照县委十三届七次全会的要求，继续深化财税体制改革，加快建立现代财政管理制度，全面实施预算绩效管理，坚持量力而行，尽力而为，统筹用好各项财力，突出补短板、强弱项、保重点，树立过“紧日子”思想，落实基本“三保”支出责任，继续支持打好三大攻坚战，加大“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务，努力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，为决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会提供财力保障。
根据上述指导思想，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效的原则，结合全县经济发展现状和县域税源分析，编制2020年地方财政收支预算。
（一）一般公共预算
2020年全县一般公共预算收入预算26,000万元（详见附表七），比2019年执行数25,185万元增长3.2%，其中：税收收入预算18,620万元（占比71.6%），比上年执行数18,522万元增长0.5%；非税收入预算7,380万元，比上年执行数6,663万元增长10.8%。
一般公共预算可用财力：本级一般公共预算收入预算26,000万元，上级补助收入160,000万元（其中：税收返还707万元，一般性转移支付财力补助62,389万元，共同财政事权转移支付36,904万元，专项转移支付60,000万元），调入资金185万元，财力总计186,185万元。
根据2020年“三保”支出需求及收支平衡的原则，扣除专项上解支出4,500万元，全年一般公共预算支出安排181,685万元，比2019年执行数152,699万元增加28,986万元，增长19.0%。（详见附表八）。
（二）政府性基金预算
2020年政府性基金预算收入10,300万元，其中：土地出让收入8,000万元，专项债券项目收益2,300万元，比2019年完成数7,808万元增加2,492万元，增长31.9%。（详见附表十一）。
政府性基金预算可用财力：本级政府性基金收入预算10,300万元，已发行成功的提前批次新增地方政府专项债券收入73,000万元，上级补助收入2,500万元，财力总计85,800万元。根据收支平衡原则相应安排支出85,800万元，比2019年完成数49,890万元增加35,910万元，增长72.0%。（详见附表十二）。
（三）国有资本经营预算
由于县属国有企业均处于投资建设期，无经营利润上缴，2020年暂不编制国有资本经营预算。
（四）社会保险基金预算
2020年社会保险基金预算收入安排75,212万元（详见附表十三），比上年执行数62,844万元增加12,368万元，增长19.7%，上年滚存结余17,791万元，2020年地方社会保险基金预算可用收入为93,003万元；地方社会保险基金预算支出安排75,526万元（详见附表十四），比上年执行数63,118万元增加12,408万元，增长19.7%；收支相抵，年终滚存结余17,477万元。
需要说明的情况：按照《中华人民共和国预算法》规定，在2020年预算年度开始后和人代会批准预算之前，为保障县级各部门正常运转，县财政已将上年度结转支出和部分“三保”支出提前下达各部门，共计48,498万元。
四、2020年财政工作重点
（一）科学增收节支，提高财政综合保障能力
一是坚持依法依规征管，正确处理好收入组织和减轻企业负担的关系，积极落实党中央、国务院大规模减税降费政策，营造公平的税费环境，激发市场活力，夯实财税增长基础。二是加强与上级沟通汇报，争取在政策、资金、项目、资源等方面给予更多的倾斜和支持，增加转移支付补助，尤其是财力性转移支付，增强财政保障能力。力争向上争取上级转移支付16亿元以上。三是紧紧围绕全县经济社会发展大局，开源节流、有保有压、统筹协调，全面规范和压减一般性支出及非急需、非刚性支出，坚决做到“该花的钱一分不少、不该花的钱一分不花”统筹使用各类专项收入和结转结余资金，全力支持疫情防控和经济社会发展、打好三大攻坚战、产业转型升级等重点领域，严守“三保”底线，以政府“紧日子”换企业和群众的“好日子”，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，推动县委各项重大决策部署的落实。
（二）落实新发展理念，助力实体经济发展
一是继续加快农产业财源建设，推动一二三产融合发展，筹措配套资金3,000万元支持“一县一业”示范县建设。二是以工业园区为载体，打造产业转型升级新引擎，密切关注宏观政策动态和经济走向，加强对重点行业、企业的跟踪服务。继续全面落实各项减税降费政策，降低企业成本，扩大民营企业在市场准入、就业、融资、创新等多方面的政策扶持，支持民营经济健康发展。做强园区经济，做活民营经济，做大县域经济。三是按照《华坪县国有企业改革三年行动方案》加快推进县属国有企业改革，支持国有企业向实体化发展做大做强。四是持续深化“放管服”各项举措，在转变政府职能、简政放权、创新监管方式等方面下功夫，进一步优化营商环境，不断激发市场主体活力。
（三）聚焦民生保障，着力改善民生福祉
坚持以人民为中心的发展理念，突出重点，不断补齐民生短板，全面建成小康社会。一是全力支持精准扶贫，保障扶贫各项政策落实，脱贫攻坚投入9,559 万元，比上年增长1.0%。二是大力支持乡村振兴，农村人居环境整治，村集体经济建设，推动农业、农村、农民全面发展。全年安排农业支出预算6,141万元，比上年增长22.4%。三是完善社会保障和公共服务体系，确保精准施策，有效供给，重点解决群众关注的各项民生问题。全年社会保障和就业支出预算27,647万元，比上年增长48.4%。四是坚持“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，支持污水管网、垃圾处理、村庄生活污水、环境监测等设施建设，促进生态环境改善，全年生态环保支出预算6,902万元，比上年增长30.0%。
（四）推进财政改革，提升财政管理服务水平
一是健全全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，强化财政预算的严肃性和法制性，注重成本效益、硬化责任约束，全面加强财政收支、行政事业性资产、政府采购及债务等管理，全面摸清家底，进一步盘活存量，做大增量，强化资产管理与预算管理相结合，进一步提高财政资源配置效率和使用效益。“控增量、化存量、消隐量”，全力防控政府债务风险。积极向上争取债券额度，优化债务结构，压降债务成本，保持财政经济平稳运行。二是深化财政一体化管理系统建设。完善预算执行动态监控体系，进一步规范、统一财政资金运行和账务管理方式，实现国库业务处理电子化、业务管理智能化、信息管理网络化，提高财政预算执行的工作效率和执行效率，降低行政成本，提高财政理财能力和服务水平。三是推进全面预算绩效管理。完善本级预算绩效管理办法，加强财政资金预算进度绩效跟踪管理，对县委、县政府确定的重点项目、公众关注的民生项目加强绩效监控和跟踪，并将绩效评价结果作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据，实现预算绩效目标跟踪、监督全覆盖。四是从严从实严肃财经纪律，严格资金管理。健全县直预算单位内部控制、预算拨款监督制约、资金跟踪问效等工作机制，紧盯重点领域、关键环节和审查审批，严肃查处挤占挪用各类专项资金行为，严控资金风险，促进廉政建设，确保资金使用安全。
（五）加强队伍建设，提高财政管理能力
一是严格落实党风廉政“一岗双责”，促进作风建设和反腐败工作常态化。不断充实财税干部队伍，加强财税干部培养，提升人员综合素质。强化财政内部控制机制建设，努力营造风清气正的工作氛围，锤炼一支作风正派的服务型财政干部队伍，增强财政干部服务社会发展的责任担当。二是加大问题整改工作力度。高度重视人大及审计、巡察等监督检查组织提出的决议、审议和审查意见，牢牢抓住当前预算管理中的矛盾和薄弱环节，有的放矢，对症下药，针对预算编制、预算执行、项目库建设、债务管理等关键节点、重要环节作出明确规定，着力解决预算编制和控制方式不够科学，预算约束力不强，项目支出前期工作和项目库建设粗放，预算执行进度偏慢，财政资金使用管理不严等问题，为更好服务县域经济发展作出贡献。
各位代表，2020年我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，继续贯彻落实党的十九大精神，全力以赴稳定经济增长，坚决支持打好“三大攻坚战”，全面深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，稳扎稳打做好各项工作，促进华坪经济社会持续健康发展。
监督索引号53072300700010111
2.华坪县2020年“三公”经费预算安排情况说明20200608040650814.doc
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